DIPLOMATURA UNIVERSITARIA EN PROCEDIMIENTO FISCAL Y PENAL TRIBUTARIO

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1315

Facultad de Economía y Administración

MODALIDAD: Virtual

mayo 10, 2025

DURACIÓN

meses

CARGA HORARIA

180

INICIO

16/04/2025

Objetivos del evento:

Alcanzar la excelencia en materia de procedimiento tributario y penal tributario.
Mejorar las capacidades profesionales en el ejercicio de la profesión liberal y de la actividad en el seno las administraciones fiscales.
Dominar las herramientas teórico-prácticas para la correcta aplicación de la normativa relativa a los derechos y obligaciones que poseen los contribuyentes respecto de las obligaciones tributarias.

Destinatarios

Contadores públicos, y Licenciados en administración con conocimientos básicos en impuesto a las ganancias. Además de la comunidad educativa de dichas disciplinas.

Director/es

Cdor.

CASTELLANOS, JOSE FELIX

Cuerpo docente

Contenido

Módulo 1: Derecho Constitucional Tributario

Principios constitucionales de la tributación. Principios constitucionales de autonomía tributaria; las cláusulas de igualación. Régimen Federal Tributario. Clasificación jurídica de los Recursos. Derecho Tributario Material, Obligación Tributaria y Hecho Imponible. Autonomía – alcance constitucional, análisis desde la óptica constitucional provincial. Impuestos, tasas y contribuciones – casos paradigmáticos, imposiciones arbitrarias. Jurisprudencia
Módulo 2: Procedimiento Tributario I

Relación entre las administraciones fiscales y los ciudadanos. Herramientas y procesos. Aspectos teóricos y prácticos de la legislación nacional y local. Sujetos tributarios. Domicilio fiscal y otros. Responsables por deuda propia y ajena. Consulta vinculante. Procedimiento de verificación. Multas y sanciones. Intereses. determinaciones de Oficio. Sumarios administrativos
Módulo 3: Procedimiento Tributario II

Defensa del contribuyente en materia tributaria. Recursos administrativos y ante el Tribunal Fiscal de la Nación. Repetición de tributos. Reclamo judicial. Proceso contencioso administrativo. Ejecuciones fiscales. Régimen penal tributario
Módulo 4: Procedimiento Tributario Provincial y Municipal

Particularidades procedimentales de la tributación provincial. Multas y sanciones. Intereses. Determinación de Oficio. Sumarios administrativos. Sistema recursivo. Ejecuciones fiscales. Sistema recursivo, Proceso contencioso
Módulo 5: Procedimiento Penal Tributario I

Delitos de evasión simple y evasión agravada, condición objetiva de punibilidad. Tributos nacionales, provinciales y municipales. Las facturas apócrifas y la apropiación indebida de tributos. Delitos relacionados son los Recursos de la Seguridad Social. La figura de la asociación Ilícita Tributaria. Delitos de insolvencia fiscal fraudulenta, delitos de utilización indebida de beneficios, exenciones y desgravaciones. La simulación dolosa de pago.
Módulo 6: Procedimiento Penal Tributario II

La etapa de inspección, allanamiento de domicilio. La determinación de oficio y
la denuncia penal tributaria. La facultad de denunciar o no denunciar. El pago
del tributo y la extinción de la acción penal, el acogimiento a moratorias y la acción penal. Las etapas procesales en la vía judicial. Los delitos penales tributarios y la sanción de multa. La pena privativa de la libertad y otras sanciones aplicables.